ジュニアNISA(未成年者少額投資非課税制度)について

2016年4月から導入された制度で、日本にお住まいの0歳~19歳の未成年者が利用できます(利用にあたっては、金融機関にジュニアNISA口座を開設する必要があります)。

ジュニアNISA口座で購入した公募株式投資信託等の売却益・分配金等が最長5年間非課税となります。

主な特徴

上記ポイントはジュニアNISAのすべてを表すものではありません。

イメージ

ジュニアNISA制度期間内に20歳になる場合の例

課税ジュニアNISA口座とは、ジュニアNISA口座で保有する公募株式投資信託等の売却金や分配金等を管理するための口座です(税法上は「課税未成年者口座」と規定されています。また、金融機関によって名称が異なる場合があります)。

20歳になる前にジュニアNISA制度が終了する場合の例

ご留意点

①ジュニアNISA口座開設について

②ジュニアNISA口座の非課税投資枠について

非課税投資枠の上限は毎年80万円

  • 投資元本が80万円であり、80万円の非課税投資枠には値上がり益は含みません。

非課税投資枠の再利用不可

  • 売却してもその非課税枠の再利用はできません。

翌年以降の繰越不可

  • 非課税枠の残額を翌年以降に繰越すことは出来ません。

③ジュニアNISA口座の損失について

ジュニアNISA口座 [-10万円] + 特定口座/一般口座 [+10万円] = ±0万円

④ジュニアNISA非課税期間終了時、終了後の課税について

⑤ジュニアNISA口座での分配金について

⑥課税ジュニアNISA口座について